Φόροι μικρών επιχειρήσεων: Ένα αστάρι

Με την τεχνολογία όλο και πιο αλληλένδετη με όλες τις πτυχές της επιχείρησης, το CNET @ Work μπορεί να σας βοηθήσει - από τους πελάτες σε μικρές επιχειρήσεις με λιγότερους από πέντε εργαζομένους - να ξεκινήσετε.

Με περισσότερους επιχειρηματίες που ανοίγουν μικρές και εγχώριες επιχειρήσεις, οι ερωτήσεις σχετικά με τους φόρους και τη φορολογία είναι αναπόφευκτες. Αυτό το αστάρι έχει ως στόχο να δώσει μερικές απαντήσεις. Ωστόσο, θα πρέπει να συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο σχετικά με την ιδιαίτερη κατάστασή σας.

Πρέπει να υπάρχουν κάποια φορολογικά πλεονεκτήματα για να αντισταθμιστεί ο κίνδυνος ανοίγματος μιας εγχώριας επιχείρησης, σωστά; Επιπλέον, υπάρχουν παγίδες που πρέπει να αποφύγετε, κατευθυντήριες γραμμές που πρέπει να ακολουθήσετε και πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε, προκειμένου να σας κρατήσουμε εκτός των θυρίδων της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων.

(Επιπλέον, η φορολογική μεταρρύθμιση μπορεί να είναι ο ορίζοντας, αλλά από τη συγγραφή αυτή δεν υπάρχουν αρκετά στοιχεία που να καθιστούν τον προσδιορισμό των πιθανών επιπτώσεων).

Η μεγάλη έκπληξη: Φόρος αυτοαπασχόλησης

Ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο οργανώνεται η επιχείρησή σας, εάν είστε μοναδικός κάτοχος ή LLC, τότε είστε υπεύθυνος για τον αυτοαπασχολούμενο φόρο. Σε αντίθεση με εκείνους που απασχολούνται από άλλους και καταβάλλονται ως μισθωτοί, οι αυτοαπασχολούμενοι είναι υπεύθυνοι για αυτό που είναι ουσιαστικά διπλοί φόροι FICA και Medicare.

Ως υπάλληλος, έχετε πιθανώς παρατηρήσει το 7, 65 τοις εκατό που αφαιρείται από το paycheck σας: 6, 2 τοις εκατό για την κοινωνική ασφάλιση και 1, 45 τοις εκατό για Medicare, το οποίο ξεπερνάει τα $ 7.886, 40 το 2017 με κέρδη $ 127.200. Ο εργοδότης σας πληρώνει το ίδιο ποσό για λογαριασμό σας. Οι αυτοαπασχολούμενοι, ωστόσο, είναι και οι εργαζόμενοι και ο εργοδότης και πληρώνουν και τα δύο μισά, για μέγιστο ποσό $ 19.461, 60.

Εκείνοι που δεν έχουν επίγνωση αυτού του γεγονότος μπορούν να χρεοκοπούν κατά τη φορολογική τους ώρα. Δεδομένου ότι πολλοί αυτοαπασχολούμενοι δεν αντλούν πραγματικό μισθό, και συνεπώς οι φόροι δεν παρακρατούνται, είναι εύκολο να χάσετε την οφειλή μέχρι την καταβολή φόρου, γεγονός που μπορεί να προκαλέσει ένα φοβερό σοκ στο πορτοφόλι.

Για παράδειγμα, αν η επιχείρησή σας κερδίσει 100.000 δολάρια και θεωρείτε ότι είναι αυτοαπασχολούμενος, ο φόρος αυτοαπασχόλησης και μόνο θα ήταν $ 15.200. Αυτό δεν περιλαμβάνει τους φόρους εισοδήματος. Το διορθωτικό μέτρο, ειδικά αν δεν θέλετε μια αρνητική έκπληξη φορολογικού χρόνου, και πιθανές κυρώσεις υποτίμησης IRS, πρέπει να περιλαμβάνει το ποσό του ανεξάρτητου φόρου που οφείλεται στις τριμηνιαίες εκτιμώμενες φορολογικές σας πληρωμές.

Ορισμένες από αυτές τη διπλή φορολογία μπορούν να αντισταθμιστούν λόγω του γεγονότος ότι οι αυτοαπασχολούμενοι είναι σε θέση να εκπέσουν το 50% του αυτοαπασχολούμενου φόρου που καταβάλλουν από το εισόδημά τους. Στο 25% το φόρο εισοδήματος στο παραπάνω παράδειγμα, αυτό θα ισοδυναμούσε με μείωση των ομοσπονδιακών φόρων εισοδήματος κατά 1.900 δολάρια - καλύτερα από τίποτα.

Άλλες κρατήσεις: Ασφάλιση υγείας

Ως ιδιοκτήτης αυτοαπασχολούμενων επιχειρήσεων, εάν δεν έχετε πρόσβαση στο σχέδιο ασφάλισης υγείας ενός συζύγου, είστε μόνοι σας για να αποκτήσετε κάλυψη. Οι αγορές ασφάλισης υγείας έχουν αλλάξει δραματικά την τελευταία δεκαετία. Με την εμφάνιση του Affordable Care Act το 2010, η ιδιωτική ασφάλιση όπως ξέραμε κάποτε ότι δεν υπάρχει πλέον.

Τα κακά νέα: Τα σχέδια ασφάλισης - τα οποία δεν επιτρέπουν πλέον στους καταναλωτές να επιλέγουν τι καλύπτεται (όπως η φροντίδα της μητρότητας, η ψυχική υγεία ή μια «ελεύθερη» προληπτική επίσκεψη) - μπορεί να είναι πολύ πιο ακριβά. Εδώ είναι τι δεν έχει αλλάξει: Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν ακόμα να αφαιρέσουν τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας τους, όπως η έκπτωση του φόρου αυτοαπασχόλησης.

Αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης: Το μυστικό που κρατιέται για τους αυτοαπασχολούμενους

Ένα από τα θέματα που όλοι αντιμετωπίζουμε είναι η εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση. Ένας από τους πολλούς κινδύνους για τους αυτοαπασχολούμενους έρχεται με την αποχώρηση από τα μερικές φορές άνετα όρια του εταιρικού κόσμου, όπου μπορείτε να συνεισφέρετε 18.000 δολάρια στο σχέδιο 401K της εταιρείας σας (συν 6.000 δολάρια εάν είστε άνω των 50 ετών) και περισσότερο από πιθανό να έχετε ένα τμήμα από εκείνη που αντιστοιχεί στον εργοδότη.

Υπάρχουν πολλές επιλογές για τις μικρές επιχειρήσεις. Ίσως το καλύτερο και πιο ευέλικτο είναι το Self Employed 401K Plan, επίσης γνωστό ως Solo 401K. Αυτή η επιλογή ισχύει για τους εργοδότες χωρίς πρόσθετους υπαλλήλους εκτός του ιδιοκτήτη και του συζύγου. Δεν υπόκειται στην αρκετά αυστηρή προϋπόθεση ότι τα παραδοσιακά σχέδια 401K πρέπει να συμμορφώνονται και είναι εύκολο να δημιουργηθούν.

Πολλοί πάροχοι έχουν μια πολύ εξορθολογισμένη διαδικασία που καθιστά εύκολη την εκκίνηση ενός τέτοιου σχεδίου. Από εκεί, ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης φοράει δύο καπέλα:

Ως υπάλληλος, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 18.000 δολάρια ετησίως εισοδήματος από εισόδημα και επιπλέον εισφορά κάλυψης ύψους 6.000 δολαρίων αν είστε άνω των 50 ετών.
Ως "εργοδότης", μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι και το 25% των καθαρών κερδών της εταιρείας.

Η συνολική μέγιστη συνεισφορά, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών "εργαζόμενων" και "εργοδοτών" για το 2017, είναι 54.000 δολάρια για όσους δεν είναι κάτω των 50 ετών και 60.000 δολάρια για τους 50 και άνω.

Η τήρηση αρχείων και οι διοικητικές επιβαρύνσεις ενός τέτοιου σχεδίου είναι ελαφρές. Μόλις τα περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου φτάσουν τα $ 250.000, η φόρμα 5500-EZ πρέπει να κατατεθεί στο IRS. Ωστόσο, όπως και το υπόλοιπο, είναι μια "απλή" φόρμα για να συμπληρώσετε και δεν πρέπει να διαρκέσει περισσότερο από 10 λεπτά.

Τελευταίο αλλά όχι ασήμαντο, το σχέδιο Solo 401K διατίθεται και στις δύο μορφές ROTH και στις παραδοσιακές φορολογικά εκπιπτόμενες μορφές.

Τι άλλο μπορώ να αφαιρέσω;

Η αλήθεια είναι ότι υπάρχει αρκετό κομμάτι που μπορείτε να αφαιρέσετε ως ιδιοκτήτη μικρής επιχείρησης. Αν είστε αποκλειστικός ιδιοκτήτης ή έχετε συστήσει μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (ή LLC), εσείς ή ο φορολογικός σας επαγγελματίας θα καταθέσετε πιθανώς ένα Πρόγραμμα C (Κέρδος ή Ζημία από την Επιχειρηματική Ιδιοκτησία). Εάν τα συνολικά επιχειρησιακά σας έξοδα είναι μικρότερα από 5.000 δολάρια, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το πρόγραμμα C-EZ.

Εδώ θα αναφέρετε τα έσοδα και τα έξοδα που μπορείτε να εκτελέσετε, από το διαφημιστικό κόστος έως το γραφείο, τις προμήθειες, τις επισκευές και τη συντήρηση, τα ταξίδια, τα εκπεστέα γεύματα και την ψυχαγωγία, τις νομικές και επαγγελματικές υπηρεσίες, τις υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, τους φόρους και τις άδειες, κατηγορίες. Υπάρχει επίσης μια "άλλη κατηγορία" όπου οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων θα επιβαρύνουν στοιχεία όπως συνδρομές, τηλεφωνικά και διαδικτυακά έξοδα και ίσως επιπλέον στοιχεία, ανάλογα με τη φύση της επιχείρησής τους.

Υπάρχουν κάποιες εικασίες και συχνά ερωτήσεις μεταξύ των ιδιοκτητών μικρών επιχειρήσεων σχετικά με το τι μπορούν και δεν μπορούν να αφαιρέσουν. Με λίγα λόγια, οι νόμιμες επιχειρηματικές δαπάνες πρέπει να είναι:

Τόσο συνηθισμένο (θεωρείται κοινό στο είδος της επιχείρησής σας) όσο και απαραίτητο (κατάλληλο για τον τύπο της επιχείρησής σας ή της βιομηχανίας) στη λειτουργία της μικρής επιχείρησης σας.
Δεν πρέπει να είναι προσωπικής φύσης: Το Πρόγραμμα Γ είναι για την επιχείρησή σας. προσωπικά έξοδα, όπως οι τόκοι στεγαστικών δανείων (εκτός εάν δικαιούστε την έκπτωση στο γραφείο σας, στην περίπτωση αυτή θα εξακολουθεί να λαμβάνεται μέρος), κρατικοί και τοπικοί φόροι εισοδήματος, απώλειες ατυχημάτων ή κλοπής, τέλη φορολογικής προετοιμασίας, ιατρικά έξοδα ή άλλα, εάν εκπίπτουν καθόλου, θα αντικατοπτριζόταν αλλού στη φορολογική σας δήλωση, πιθανότατα το Πρόγραμμα Α (Ανακεφαλαιωτικές Μειώσεις).

Τι άλλο μπορεί να δαπανήσει;

Ανάλογα με τον τύπο της επιχείρησής σας, θα πρέπει πιθανότατα να αγοράσετε εξοπλισμό. Αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει τα πάντα από έναν υπολογιστή, μόνιτορ, φορητό υπολογιστή, εκτυπωτή, γραφεία, τραπέζια, καρέκλες και ο κατάλογος συνεχίζεται. Ενώ οι μεγαλύτερες επιχειρήσεις συνήθως υποτιμούν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία με την πάροδο του χρόνου, απαιτώντας ουσιαστικά ένα μικρό κομμάτι του κόστους κάθε χρόνο βάσει της ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου, οι μικρές επιχειρήσεις μπορούν ουσιαστικά να δαπανήσουν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία για φορολογικούς σκοπούς κατά το έτος που αγοράζουν.

Δείτε επίσης : Πώς να υπολογίσετε την απόσβεση του υλικού του υπολογιστή: Ο οδηγός έξυπνου προσώπου

Με τον όρο "Τμήμα 179" υποτίμηση, υπάρχει ένα γενναιόδωρο όριο, μέχρι $ 500.000 ετησίως. Έτσι, αν αγοράσετε ένα φορητό υπολογιστή για 2.000 δολάρια που χρησιμοποιείται αποκλειστικά για επαγγελματικούς σκοπούς, αντί να το υποτιμάτε κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του (που καθορίζεται από την IRS να είναι πέντε έτη), η οποία θα μπορούσε να επιτρέψει μια έκπτωση $ 400, μπορείτε να αφαιρέσετε ολόκληρο το ποσό των 2.000 δολαρίων το έτος αγοράς. Αυτό παρέχει φορολογικό κίνητρο στις μικρές επιχειρήσεις για την αγορά εξοπλισμού. Η φορολογική εξοικονόμηση μπορεί να είναι σημαντική. θυμηθείτε τον φόρο αυτοαπασχόλησης 15, 2% που αναφέρθηκε προηγουμένως; Αυτό υπολογίζεται μετά από δαπάνες.

Τι γίνεται με τα περιουσιακά στοιχεία που δεν χρησιμοποιούνται αποκλειστικά για επιχειρηματικούς σκοπούς;

Μην ανησυχείτε: Εάν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιούνται τόσο για επαγγελματικούς όσο και για προσωπικούς λόγους - που ονομάζονται "περιουσιακά στοιχεία μικτής χρήσης" - μπορείτε να πάρετε μια μερική έκπτωση, με βάση το ποσοστό της επιχειρηματικής χρήσης. Αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν το φορητό υπολογιστή που χρησιμοποιείτε το μισό χρόνο για τις επιχειρήσεις, καθώς και ένα μέρος των λογαριασμών σας στο διαδίκτυο και στο τηλέφωνο.

Επιπλέον, αυτό μπορεί να περιλαμβάνει δαπάνες για την επαγγελματική χρήση του αυτοκινήτου σας, μέσω μιας τυπικής τιμής μιλίων (επί του παρόντος $ 0.535 ανά μίλι) ή των πραγματικών εξόδων επισκευών, βενζίνης, συντήρησης και επισκευών, ακόμη και αν χρησιμοποιείται κυρίως για προσωπική χρήση οι παρακρατήσεις θα είναι αναλογικές). Όπως σε όλες τις πτυχές της λειτουργίας μιας μικρής επιχείρησης, η διατήρηση τέλειων αρχείων είναι απόλυτη ανάγκη. Για παράδειγμα, για εκπεμπόμενη απόσταση σε μίλια, πρέπει να διατηρήσετε μια εγγραφή της ανάγνωσης του χιλιομέτρου στην αρχή και στο τέλος, την ημερομηνία, τον τόπο και τον σκοπό του ταξιδιού. Τα μίλια μετακίνησης, εφόσον υπάρχουν, δεν εκπίπτουν.

Το γραφείο στο σπίτι

Πρόκειται για έναν από τους πιο περίπλοκους τομείς όσον αφορά τη φορολογία μικρών επιχειρήσεων και υπόκειται σε σημαντικό έλεγχο. Η κατώτατη γραμμή είναι ότι εάν μια περιοχή του σπιτιού σας χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την επιχείρησή σας, ενδέχεται να δικαιούστε την έκπτωση στο σπίτι. Ωστόσο, σε αντίθεση με άλλα περιουσιακά στοιχεία (ο υπολογιστής που περιγράφηκε προηγουμένως, το μισό που χρησιμοποιείται για τις επιχειρήσεις, το μισό προσωπικό), αυτός ο καθορισμένος χώρος - για να δικαιούται την αφαίρεση - δεν μπορεί να είναι ανάμεικτης χρήσης.

Ακόμα κι αν χρησιμοποιείτε ένα μικρό χώρο - για παράδειγμα, αυτό που ήταν ένα εφεδρικό 12-πόδι από ένα υπνοδωμάτιο 12 ποδιών - αποκλειστικά για την επιχείρησή σας, μπορείτε να πάρετε κάποια φορολογικά οφέλη γράφοντάς το. Από εκεί, θα έχετε μια άλλη απόφαση: εάν θέλετε να χρησιμοποιήσετε την Κανονική μέθοδο ή Απλοποιημένη επιλογή.

Διαβάστε περισσότερα : Εδώ είναι οι 15 πόλεις των ΗΠΑ όπου οι τεχνολόγοι εργάζονται (και σώζουν) τα περισσότερα χρήματα

Κανονική μέθοδος

Αυτό σας επιτρέπει να χρησιμοποιείτε τα πραγματικά έξοδα που σχετίζονται με τη χρήση του γραφείου, συμπεριλαμβανομένων των τόκων υποθηκών, των υπηρεσιών κοινής ωφέλειας, των ασφαλίσεων, των επισκευών και άλλων δαπανών, καθώς και της απόσβεσης. Ουσιαστικά, το σύνολο των εξόδων υπολογίζεται με βάση τα τετραγωνικά μεγέθη του γραφείου σε σχέση με το μέγεθος ολόκληρου του σπιτιού. Στην περίπτωση στοιχείων όπως οι τόκοι στεγαστικών δανείων και οι φόροι ακίνητης περιουσίας, το ποσό που σχετίζεται με το υπόλοιπο του σπιτιού σας (εκτός από τον επιχειρηματικό χώρο) εξακολουθεί να αναφέρεται στο Πρόγραμμα Α (Ανακεφαλαιωμένες Μειώσεις).

Απλοποιημένη επιλογή

Όπως υποδηλώνει το όνομα, οι υπολογισμοί είναι πολύ απλούστεροι στην παρατήρηση της έκπτωσης. $ 5 ανά τετραγωνικό πόδι μέχρι το μέγιστο των 300 τετραγωνικών ποδιών ή $ 1.500 έκπτωση. Δεν χρειάζεται να κάνετε άλλους υπολογισμούς, εκτός αν θέλετε να καθορίσετε ποια μέθοδο παρέχει την υψηλότερη έκπτωση.

Αποκατάσταση απόσβεσης

Ακολουθεί ένα άλλο πράγμα που πρέπει να γνωρίζετε ότι πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων που είναι ιδιοκτήτες σπιτιού μπορεί να μην γνωρίζουν: Εάν χρησιμοποιείτε την τακτική μέθοδο και λαμβάνετε υποτίμηση, το συνολικό ποσό θα ανακτηθεί όταν πουλάτε το σπίτι, γεγονός που θα μειώσει το κόστος σας και θα μπορούσε να οδηγήσει σε κεφαλαιακά κέρδη, ανάλογα με την τιμή πώλησης σε σχέση με τη βάση κόστους. Οι γενναιόδωρες εξαιρέσεις των κεφαλαιουχικών κερδών από την πώληση ενός προκριματικού πρωτοβάθμιου σπιτιού (250.000 δολάρια μόνο, 500.000 δολάρια παντρεμένοι) μπορεί να παρέχουν επαρκή κάλυψη γι 'αυτό, αλλά όλες οι καταστάσεις είναι διαφορετικές.

Ταξιδέψτε για δουλειές

Μπορείτε να δαπανήσετε το κόστος μεταφοράς, συμπεριλαμβανομένου του αεροπορικού εισιτηρίου, ενοικίασης αυτοκινήτων, στάθμευσης και ούτω καθεξής, συν τα έξοδα ξενοδοχείων και διαμονής και άλλα συναφή έξοδα. Αν ένα ταξίδι είναι προσωπικό και επιχειρηματικό, προσέξτε. μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο αυτό που αποδίδεται στις επιχειρήσεις.

Γεύματα και διασκέδαση

Μόνο το 50 τοις εκατό των προνομιακών γευμάτων και των δαπανών ψυχαγωγίας αφαιρούνται. Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος των γευμάτων και ψυχαγωγίας που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις με τους πελάτες σας, καθώς και τα γεύματά σας ενώ παρακολουθείτε συνέδρια ή σε ταξίδια που σχετίζονται με επιχειρήσεις. Διατηρήστε ακριβή, λεπτομερή αρχεία - για γεύματα με τους πελάτες σας, κρατήστε τις ημερομηνίες, τους συμμετέχοντες και την τοποθεσία. Είναι πάντα σοφό να κρατάτε αποδείξεις.

Βάζοντας όλα μαζί

Η ακριβής τήρηση αρχείων είναι απαραίτητη σε όλες τις πτυχές της λειτουργίας της επιχείρησής σας. Διατηρήστε ένα αρχείο παραλαβής και σφάλμα από την πλευρά της προσοχής, όταν πρόκειται για την τήρηση ή αποβίβαση αποδείξεις, ή άλλα αρχεία. Επιπλέον, είναι συνετό να εξετάσετε τη χρήση λογισμικού λογισμικού (όπως το QuickBooks) ή να προσλάβετε κάποιον για να διαχειριστείτε τα βιβλία σας.

Τέλος, εξετάστε το ενδεχόμενο να συνεργαστείτε με έναν φοροτεχνικό που γνωρίζει τις εισροές των μικρών επιχειρήσεων και τους προσωπικούς φόρους. Όταν είστε ιδιοκτήτης μιας μικρής επιχείρησης, οι προσωπικοί σας και επιχειρηματικοί φόροι είναι πιθανόν αλληλοσυνδεδεμένοι. Ενώ η ακριβής φορολογική προετοιμασία είναι εξαιρετικά σημαντική, είναι μια εκ των υστέρων εκδήλωση. Ο φορολογικός σχεδιασμός, ο οποίος θα ξεκινήσει κάθε χρόνο την 1η Ιανουαρίου, είναι προσανατολισμένος προς το μέλλον και μπορεί να σας βοηθήσει να αξιοποιήσετε στο έπακρο την προσωπική και επαγγελματική φορολογική σας κατάσταση.

Διαβάστε περισσότερα: