Πριν μεταβείτε σε αυτήν την εξήγηση για το πώς η κρυπτοεπιτροπή επηρεάζει τους φόρους σας, ανατρέξτε στο πρώτο μας άρθρο σε αυτή τη σειρά: Bitcoin, εξήγησε .
Ήταν μια άγρια βόλτα για ενθουσιώδες κρυπτοαξιολόγησης τους τελευταίους μήνες.
Αφού ανέβηκε σε ένα υψηλό σημάδι νερού ύψους 19.205 δολαρίων το Δεκέμβριο του 2017, η κυρίαρχη κρυπτοφυλακή του κόσμου - αυτή είναι η καραμέλα - έριξε περισσότερο από το ήμισυ της αξίας του κατά τις 60 ημέρες που ακολούθησαν. (Από τα μέσα Φεβρουαρίου, έχει αναρριχηθεί πίσω από $ 10.000.) Άλλα εικονικά νομίσματα, συμπεριλαμβανομένου του Litecoin και του αιθέρα, είδαν επίσης απότομες σταγόνες.
Τώρα, μετά από αυτή τη δραματική ταλάντευση, ήρθε η ώρα να αρχίσουμε να σκεφτόμαστε τους φόρους.
Ο ελεύθερος κύκλος των κρυπτοσυχνοτήτων έχει αποφύγει μέχρι τώρα τους περίπλοκους, περίπλοκους κανονισμούς που είναι συνηθισμένοι στις περισσότερες άλλες χρηματιστηριακές αγορές των ΗΠΑ. Αυτό πιθανότατα να αλλάξει το 2018, εντούτοις, δεδομένης της προσεκτικότερης εξέτασης των εικονικών νομισμάτων από την SEC. Στην πραγματικότητα, αρκετές κρατικές και ομοσπονδιακές υπηρεσίες ανησυχούν όλο και περισσότερο για τους ατομικούς και συστημικούς κινδύνους που δημιουργούν οι κρυπτοσυχνότητες. Αυτά ποικίλλουν από την καλή παρωχημένη απάτη έως τα πιο νέα εγκλήματα στον κυβερνοχώρο, καθώς και από την ξεχωριστή πιθανότητα ότι η κυβέρνηση έχει χάσει τεράστια ποσά φορολογικών εσόδων σε αυτήν την μυστική αγορά από το 2013.
Η προσοχή είναι πιθανόν δικαιολογημένη. Μια αγωγή της SEC που κατατέθηκε εναντίον του Coinbase πέρυσι αποκάλυψε ότι λιγότεροι από 900 φορολογούμενοι ανέφεραν κέρδη που σχετίζονται με το bitcoin μεταξύ 2012 και 2015, παρόλο που περισσότεροι από 14.000 χρήστες Coinbase κατέγραψαν συναλλαγές ύψους 20.000 ή περισσότερων κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Ενώ οι νομοθέτες αναλογιστούν νέους κανόνες και οι ρυθμιστικές αρχές εξετάζουν το πώς θα μπορούσαν να ισχύουν οι υπάρχοντες σε αυτό το νέο πεδίο, το IRS έχει ήδη γίνει αρκετά σαφές: πρέπει να πληρώσετε φόρους για την κρυπτογράφηση. Όμως, όπως και τα πάντα που συνδέονται με το blockchain το 2018, ο εκκολαπτόμενος κλάδος του κρυπτο φόρου νόμου είναι πάρα πολύ ένα έργο σε εξέλιξη.
Διαβάστε: Οι κατευθυντήριες γραμμές IRS για κρυπτοσυχνότητες
Έτσι, εάν αγοράσατε - και το πιο σημαντικό, εάν πωλήσατε - bitcoin ή οποιαδήποτε άλλη κρυπτογράφηση το 2017, διαβάστε παρακάτω. 15 Απριλίου έρχεται.
Σημείωση: Τα παρακάτω ισχύουν για τους πολίτες των ΗΠΑ και τους αλλοδαπούς που διαμένουν. Αν έχετε κάνει χρήματα από κρυπτοεπενδύσεις σε ξένες χώρες, μπορεί επίσης να χρειαστεί να πληρώσετε φόρους εκεί.
Αγόρασα λίγο bitcoin (ή άλλο cryptocurrency). Πρέπει να το αναφέρω στους φόρους μου;
Οχι απαραίτητα. Όλα εξαρτώνται από το τι κάνατε αφού το αποκτήσατε. Προς το παρόν, το IRS φαίνεται να θεωρεί bitcoin και άλλες cryptocurrencies όπως το απόθεμα. Έτσι, εάν αγοράσατε το bitcoin και το κρατήσατε όλα, δεν απαιτείται καμία ενέργεια.
Εντάξει, έδωσα λίγο bitcoin. Πρέπει να το αναφέρω στους φόρους μου;
Ναί. Μόλις πωλήσετε και «συνειδητοποιήσετε» ένα κέρδος ή μια ζημία, θα πρέπει να το αναφέρετε - και να πληρώσετε φόρους για τυχόν κέρδη κεφαλαίου.
Ποια είναι τα κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες;
Με λίγα λόγια, είναι η διαφορά μεταξύ του κόστους ενός στοιχείου ενεργητικού όταν το αγοράσατε και όταν το πωλήσατε. Εάν η τιμή αυξήθηκε, είναι ένα κεφαλαιουχικό κέρδος. Εάν μειωθεί, είναι μια απώλεια κεφαλαίου. Το IRS δημοσίευσε μια μακρύτερη και πολύ πιο λεπτομερή εξήγηση.
Το άλλο πράγμα που πρέπει να γνωρίζετε για τα κεφαλαιακά κέρδη είναι ότι τα IRS τα κατηγοριοποιούν ως βραχυπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα. Γενικά, τα έσοδα που σχετίζονται με περιουσιακά στοιχεία που κρατήσατε για περισσότερο από 365 ημέρες θα ταξινομούνται ως μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, τα οποία συνήθως φορολογούνται στο 15%. Οποιαδήποτε περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για μικρότερο χρονικό διάστημα είναι βραχυπρόθεσμα κέρδη και φορολογούνται όπως το συνηθισμένο εισόδημα - σε ποσοστά που μπορούν να φθάσουν το 37%.
Φυσικά, αυτό λειτουργεί με δύο τρόπους. Εάν χάσατε τα χρήματα για τα κρυπτοκαστανήματα σας το 2017, μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις απώλειες με την επιστροφή σας. (Το IRS περιορίζει τις μειώσεις κεφαλαίου σε $ 3.000 ανά έτος.)
Πώς μπορώ να υπολογίσω τα κεφαλαιακά κέρδη και τις ζημίες κρυπτογράφησης;
Για κάθε συναλλαγή - μερική ή πλήρης - θα πρέπει να γνωρίζετε τα παρακάτω στοιχεία:
- Όταν αγοράσατε τα κέρματα
- Πόσα πληρώσατε για αυτά (σε δολάρια ΗΠΑ)
- Όταν πωλήσατε τα κέρματα
- Πόσα λάβατε για αυτούς
Οι πιο εξελιγμένες ανταλλαγές μπορεί να έχουν έναν μηχανισμό υποβολής εκθέσεων που θα σας βοηθήσει να συλλέξετε αυτού του είδους τις πληροφορίες. Διαφορετικά, αν δεν έχετε κρατήσει λεπτομερή αρχεία της δικής σας, ίσως χρειαστεί να ριζώσετε μέσω των αποδείξεων ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, τράπεζας ή πορτοφολιού σας.
Μόλις έχετε αυτές τις πληροφορίες στο χέρι, υπάρχουν αρκετές επιλογές διαθέσιμες για να κάνετε τα μαθηματικά. Για παράδειγμα, ορισμένοι επενδυτές χρησιμοποιούν τη μεθοδολογία "πρώτα μέσα, πρώτα έξω" (ή FIFO), όπου τα πρώτα νομίσματα που αγοράζετε (και η τιμή που κοστίζουν) είναι επίσης τα πρώτα νομίσματα που πουλάτε. Δεν θα καλύψουμε όλες τις μεθόδους και τα μαθηματικά εδώ. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την Google για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τις επιλογές υπολογισμού κεφαλαιουχικών κερδών.
Ποια φορολογική μορφή χρησιμοποιώ για να αναφέρω κρυπτοσυχνότητες;
Όλα καταγράφονται στο Πρόγραμμα Δ, το ομοσπονδιακό έντυπο φόρου που χρησιμοποιείται για την αναφορά κεφαλαιουχικών κερδών.
Πληρώσαμε τους ανθρώπους που χρησιμοποιούν bitcoin. Χρειάζεται να καταθέσω;
Ναι, θα πρέπει να αναφέρετε τα κέρδη των εργαζομένων στο IRS σε ένα W-2. Και αν αντισταθμίσετε τους εργολάβους με crypto, θα πρέπει να τους εκδώσετε ένα 1099.
Έλαβα πέρυσι κέρδος $ 100. Πρέπει να ανησυχώ για όλα αυτά;
Ναί. Αν και το IRS συνήθως αφιερώνει τους ερευνητικούς του πόρους για να ελέγξει τα μεγαλύτερα ψάρια, καλύτερα να το παίζετε ασφαλές από το συγγνώμη.
Θα λάβω τυχόν φορολογικά έντυπα για την ανταλλαγή κρυπτογράφησης ή την αγορά που χρησιμοποιώ;
Αυτό το έτος, μερικές ανταλλαγές μπορούν να στείλουν ένα έντυπο 1099-K σε μεγαλύτερους πελάτες ή εμπορικούς χρήστες που πληρούν συγκεκριμένα όρια όγκου ή αξίας. Για παράδειγμα, οι πελάτες της Coinbase που ολοκλήρωσαν περισσότερες από 200 συναλλαγές ή πουλούσαν περισσότερα από 20.000 δολάρια το 2017 μπορούν να αναμένουν να λάβουν το 1099.
Το κατώτατο όριο των 20.000 δολαρίων είναι σημαντικό. Τον Νοέμβριο του 2017, ένα αμερικανικό περιφερειακό δικαστήριο διέταξε την Coinbase να παράσχει τα στοιχεία αναγνώρισης και συναλλαγής για όλους τους Αμερικανούς χρήστες που πραγματοποίησαν τουλάχιστον μία συναλλαγή bitcoin ύψους 20.000 ή και περισσότερο μεταξύ 2012 και 2015. Εάν παίζετε σε αυτό το επίπεδο ή υψηλότερο, για να ρίξετε μια πιο προσεκτική ματιά στην επιστροφή σας.
Είμαι ένας ανθρακωρύχος. Πρέπει να αναφέρω τα έσοδα από τους φόρους μου;
Ναί. Τα εισπραχθέντα κέρδη ή οιοδήποτε άλλο εικονικό νόμισμα πρέπει να αναφέρονται ως μεικτό εισόδημα. Υπολογίζονται με βάση τη χρηματική αξία δολαρίου του νομίσματος την ημέρα της εξόρυξης.
Ο νέος φορολογικός νόμος έχει αντίκτυπο στον κρυπτολογισμό;
Σίγουρα το κάνει. Πριν, πολλές ανταλλαγές "σαν είδος" - που διαπραγματεύονταν ένα ακίνητο περιουσιακό στοιχείο για άλλο ακίνητο, για παράδειγμα - ταξινομήθηκαν ως απαλλασσόμενες από τον φόρο. Δεδομένης της άποψης του IRS ότι η κρυπτοεγέρτιση είναι ιδιοκτησία και όχι νόμισμα, πολλοί επενδυτές ερμήνευσαν τις ανταλλαγές μεταξύ των κρυπτογραφημένων συναλλαγών - για παράδειγμα, ένα εμπόριο Bitcoin για αιθέρα - ως μη φορολογητέα συναλλαγή. Αλλά ο νέος νόμος εξαλείφει ειδικά την απαλλαγή "παρόμοιου είδους" εκτός από τις συναλλαγές ακινήτων.
Μπορώ να χρησιμοποιήσω το TurboTax ή άλλη εφαρμογή για να με βοηθήσω να το λύσω;
Ναί. Το TurboTax, η H & R Block και κάποιες άλλες ηλεκτρονικές πλατφόρμες φορολογίας θα σας οδηγήσουν στη διαδικασία καταχώρησης τέτοιων συναλλαγών. Εάν η πλατφόρμα επιλογής σας δεν υποστηρίζει κρυπτογράφηση, θα πρέπει να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε οποιοδήποτε σύστημα έχει στη διάθεσή σας για την αναφορά κεφαλαιουχικών κερδών ή ζημιών που σχετίζονται με αποθέματα ως υποκατάστατο. Σημειώστε ότι υπάρχουν επίσης διαθέσιμα εξειδικευμένα εργαλεία, όπως το Bitcoin.tax, που μπορούν να προσφέρουν πιο εξειδικευμένη υποστήριξη για μερικές από τις πιο εξειδικευμένες περιπτώσεις όπως η εξόρυξη. (Δεν πρόκειται για υποστήριξη αυτής ή οποιασδήποτε άλλης υπηρεσίας προετοιμασίας φόρου, δεν έχουμε δοκιμάσει κανένα από αυτά ειδικά για τις δυνατότητες κρυπτογράφησης).
Ποιος μπορεί να με βοηθήσει να καταλάβω τους φόρους bitcoin μου;
Αν ψάχνετε για περισσότερη εκμετάλλευση χεριών, σας παροτρύνουμε να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό. Ο βασικός φορολογικός κώδικας είναι γνωστός ως σύνθετος και η δραστηριότητα κρυπτογράφησης μπορεί σύντομα να περιπλέκεται πολύπλοκα. Σε περίπτωση αμφιβολίας, μίσθωση επαγγελματία.
Και, όπως συμβαίνει με όλα τα σχετικά με την κρυπτοεγχειρητικότητα: κάνετε την έρευνά σας, πληρώνετε τους φόρους σας και την προτίμησή σας .
Αγορά και πώληση bitcoin, εξήγησε: Μια γρήγορη και βρώμικη εισαγωγή στην εμπορία.
Bitcoin, Ethereum ή Litecoin: Ποιο είναι το καλύτερο για εσάς;
Αφήστε Το Σχόλιό Σας