Με την τεχνολογία όλο και πιο αλληλένδετη με όλες τις πτυχές της επιχείρησης, το CNET @ Work μπορεί να σας βοηθήσει - από τους πελάτες σε μικρές επιχειρήσεις με λιγότερους από πέντε εργαζομένους - να ξεκινήσετε.

Ένα από τα οφέλη της λειτουργίας της δικής σας μικρής επιχείρησης με βάση το σπίτι είναι η δυνατότητα να πληρώνετε λιγότερους φόρους με την εξόφληση της χρήσης του χώρου γραφείου σας. Αυτός είναι ένας τομέας που ελέγχεται πολύ, ωστόσο, και μια καλή εργασιακή γνώση των κανόνων είναι απαραίτητη για να συμμορφωθεί και να ελαχιστοποιηθεί η πιθανότητα του φοβερού ελέγχου της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS), η απλή σκέψη της οποίας προκαλεί φόβο στις καρδιές πολλών φορολογουμένων των ΗΠΑ.

Είναι πάντα καλή ιδέα να συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο ή τον συντάκτη σχετικά με την ιδιαίτερη κατάστασή σας.

Διαβάστε παρακάτω: Φόροι μικρών επιχειρήσεων: Ένα αστάρι

Τα καλά νέα είναι ότι εάν κάνετε χρήση του χώρου στο σπίτι σας για επιχειρηματικούς σκοπούς, μπορεί να μπορείτε να επωφεληθείτε από αυτό που είναι γνωστό ως έκπτωση στο σπίτι στο φορολογικό σας δελτίο. Όταν χρησιμοποιούνται σωστά, αυτό είναι ένα έξοδο που όχι μόνο μειώνει το εισόδημα για ομοσπονδιακούς και κρατικούς φορολογικούς σκοπούς, αλλά μπορεί επίσης να μειώσει τους φόρους αυτοαπασχόλησης (φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare που διπλασιάζονται ουσιαστικά για τους αυτοαπασχολούμενους).

Ωστόσο, πρέπει να είστε προσεκτικοί για να βεβαιωθείτε ότι είστε νόμιμα σε θέση να χρησιμοποιήσετε την αφαίρεση του γραφείου στο σπίτι και για το σκοπό αυτό, το IRS έχει κάποιους αρκετά αυστηρούς κανόνες που θα μπορούσαν να βοηθήσουν στην αποφυγή της αμφισβήτησης της έκπτωσης, ή ακόμα χειρότερα, ελέγχονται.

Το IRS απαριθμεί δύο βασικές απαιτήσεις προκειμένου να τύχει της έκπτωσης:

1. Ο χώρος πρέπει να έχει "κανονική και αποκλειστική χρήση". Με άλλα λόγια, πρέπει να χρησιμοποιήσετε την καθορισμένη περιοχή στο σπίτι σας μόνο για "διεξαγωγή επιχειρήσεων". Εκείνο το επιπλέον δωμάτιο στο σπίτι σας, είτε πρόκειται για ένα πρώην υπνοδωμάτιο είτε για ένα δωμάτιο, μπορεί να είναι κατάλληλο.

2. Ο χώρος πρέπει να είναι ο "κύριος τόπος της επιχείρησής σας". Μπορείτε να διεξάγετε επιχειρήσεις εκτός του σπιτιού και εξακολουθείτε να δικαιούστε την έκπτωση, εφόσον εξακολουθείτε να χρησιμοποιείτε το χώρο στο σπίτι "αποκλειστικά και τακτικά" για επιχειρήσεις.

(Δύο εξαιρέσεις ισχύουν για τον κανόνα της "κανονικής και αποκλειστικής χρήσης": Ένας εάν το γραφείο χρησιμοποιείται για την αποθήκευση αποθέματος ή δειγμάτων που χρησιμοποιούνται στην επιχείρησή σας, ενώ το άλλο αν είστε παιδί, ηλικιωμένοι ή ανάπηροι).

Δείτε επίσης: Το καλύτερο λογισμικό δωρεάν φόρου για την επιστροφή IRS του 2017

Ας δούμε τι σημαίνει αυτό: Εάν η τρέχουσα κρεβατοκάμαρά σας διπλασιάζεται ως το γραφείο σας για την επιχείρηση που εδρεύει στο σπίτι, δεν μπορείτε να πάρετε την έκπτωση στο σπίτι. Ditto για το οικογενειακό δωμάτιο όπου μπορείτε να εκτελέσετε την επιχείρησή σας, αλλά είναι επίσης όπου η οικογένεια συγκεντρώνεται για να παρακολουθήσετε τηλεόραση. Είναι το ίδιο αν ασκείτε την επιχείρησή σας από το τραπέζι της κουζίνας - δεν μπορείτε νόμιμα να αφαιρέσετε το χώρο.

Αυτό το εφεδρικό υπνοδωμάτιο που δεν χρησιμοποιείται πλέον από τότε που τα παιδιά σας έχουν μετακομίσει μπορεί να είναι κατάλληλο. Ίδια για το μέρος του υπογείου που περιφράξατε, όπου απλά προσθέσατε ένα γραφείο, μια καρέκλα και έναν υπολογιστή από τον οποίο εκτελείτε την επιχειρηματική σας αυτοκρατορία. Το γκαράζ που μόλις συγκέντρωνε σκουπίδια κατά τη διάρκεια των ετών που μετατράπηκε σε γραφείο θα μπορούσε επίσης να πληροί τις προϋποθέσεις, αρκεί ο χώρος να χρησιμοποιηθεί αποκλειστικά για την επιχείρησή σας. Σε αυτή την περίπτωση το να έχει τοιχοποιία όπως ορίζεται μπορεί να βοηθήσει.

Υπάρχουν δύο μέθοδοι που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να καθορίσετε το ποσό της αφαίρεσής σας: Η απλοποιημένη μέθοδος ή η τακτική μέθοδος. Αυτές οι δύο μέθοδοι είναι απίστευτα διαφορετικές ως προς το τι απαιτείται και τις πιθανές μακροπρόθεσμες επιπτώσεις.

Τι μπορείτε να αφαιρέσετε: Η τακτική μέθοδος

Σύμφωνα με την τακτική μέθοδο, υπολογίζετε πρώτα το ποσοστό του σπιτιού που χρησιμοποιείται για ειδικούς επιχειρηματικούς σκοπούς. Για παράδειγμα, αν το γραφείο σας είναι 15 με 20 πόδια, για συνολικά 300 τετραγωνικά πόδια, και το σπίτι σας είναι 2.000 τετραγωνικά πόδια, τότε το 15 τοις εκατό του σπιτιού σας χρησιμοποιείται για τις επιχειρήσεις.

Από εκεί, η αφαίρεση σας θα περιλαμβάνει τα εξής:

• Αφαίρεση από την απόσβεση: Εάν χρησιμοποιείτε την κανονική μέθοδο, θα αποτιμήσετε αποτελεσματικά την αξία του σπιτιού σας και θα λάβετε μια έκπτωση με βάση το ποσοστό χρήσης που πολλαπλασιάζεται με το ποσό της απόσβεσης. (Περισσότερα για αυτό αργότερα.)

• Τα πραγματικά άμεσα έξοδα που σχετίζονται με το γραφείο, όπως οι επισκευές.

• Ένα ποσοστό των έμμεσων δαπανών, όπως φόροι ακίνητης περιουσίας, τόκοι στεγαστικών δανείων, ασφάλειες και επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας που ισχύουν για ολόκληρο το σπίτι. Αυτά υπολογίζονται, πάλι, πολλαπλασιάζοντας το ποσοστό της χρήσης των επιχειρήσεων με τις έμμεσες δαπάνες. Τα μη επιχειρηματικά τμήματα των φόρων ακίνητης περιουσίας και των τόκων ενυπόθηκων δανείων που παραμένουν θα αντιμετωπίζονται όπως είναι κανονικά, όπως οι αναγραφόμενες παρακρατήσεις στο Πρόγραμμα Α.

• Η συνολική έκπτωση περιορίζεται στην επιχειρηματική χρήση της κατοικίας μείον τις επιχειρηματικές δαπάνες.

• Έξοδα πραγματοποιούνται στο έντυπο IRS 8829.

Η λεπτομερής τήρηση αρχείων είναι απολύτως απαραίτητη για τη χρήση της τακτικής μεθόδου. σε περίπτωση ελέγχου, θα πρέπει να οπλιστείτε με εφεδρικές πληροφορίες για όλες τις παρακρατήσεις σας. Αυτό σημαίνει να τηρείτε λογαριασμούς κοινής ωφέλειας, να επισκευάζετε λογαριασμούς και οτιδήποτε άλλο θα αφαιρέσετε. Κρατήστε όλα αυτά σε ένα φάκελο εξόδων που καθορίζεται από το έτος, και να πάρει με τη συνήθεια να προσθέσετε σε αυτό ως έξοδα συμβαίνουν.

Υπολείμματα της τακτικής μεθόδου

Εκτός από τους πιο περίπλοκους υπολογισμούς και επιβαρύνσεις τήρησης αρχείων που συνδέονται με την τακτική μέθοδο, υπάρχει ένα επιπλέον ζήτημα που πρέπει να γνωρίζουν οι φορολογούμενοι. Όταν πουλάτε το σπίτι σας, πρέπει να «ξανακτάσετε» την απόσβεση που αφαιρέσατε από τη χρήση του γραφείου σας στο σπίτι κατά τη διάρκεια των ετών. Αυτό σημαίνει ουσιαστικά ότι θα πρέπει να πληρώσετε τον συνήθη φόρο εισοδήματος για την απόσβεση που δαπανήσατε και ότι το ποσό αυτό δεν μπορεί να προστατευθεί από τον αποκλεισμό 250.000 δολαρίων ή την εξαίρετη υπεραξία των 500.000 δολαρίων που πολλοί ιδιοκτήτες σπιτιών μπορεί να δικαιούνται κατά την πώληση του πρωτεύοντος Σπίτι.

Τα οφέλη της έκπτωσης απόσβεσης επί πολλά χρόνια (το "πουλί στο χέρι" επηρεάζουν) μπορεί να αντισταθμίσουν το πιθανό κόστος απόσβεσης που ανακτάται κάποια στιγμή στο μέλλον, αλλά κάθε κατάσταση είναι διαφορετική.

Η απλοποιημένη επιλογή

Όπως υποδηλώνει το όνομα, η απλοποιημένη επιλογή απαιτεί ελάχιστα υπολογισμό και μειώνει την επιβάρυνση της πληροφόρησης και της τήρησης αρχείων. Λάβετε, ωστόσο, υπόψη ότι δεν απλοποιεί τα απαιτούμενα πρότυπα για να τύχει της έκπτωσης.

Με την επιλογή αυτή, ο φορολογούμενος μπορεί:

• Μειώστε έως και $ 5 ανά τετραγωνικό πόδι του χώρου που χρησιμοποιείται για την επιχείρηση, με μέγιστο ύψος 300 τετραγωνικά πόδια ή μέγιστη έκπτωση 1.500 δολαρίων.

• Δεν λαμβάνονται άλλες κρατήσεις, είτε άμεσες (όπως επισκευές) είτε έμμεσες (όπως επιχειρήσεις κοινής ωφελείας, τόκοι υποθηκών, φόροι ακίνητης περιουσίας ή ασφάλειες ιδιοκτητών σπιτιού).

• Δεν καταγράφεται καμία απόσβεση και συνεπώς δεν υπάρχει ανάκτηση φόρου μετά την πώληση του ακινήτου.

Ποια μέθοδος πρέπει να χρησιμοποιήσω;

Πρόκειται για ένα πολύ περίπλοκο ζήτημα το οποίο πρέπει να τεθεί στον φορολογικό σας σύμβουλο. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων συχνά στρέφονται προς τη μέθοδο που θα συγκεντρώσει τη μεγαλύτερη φορολογική έκπτωση. Ακόμα, ο υπολογισμός της έκπτωσης και των δύο τρόπων είναι μια άξια άσκηση.

Για όσους έχουν μάλλον μικρά γραφεία σε σχέση με το μέγεθος του σπιτιού τους, η απλοποιημένη μέθοδος μπορεί να προσφέρει μια καλύτερη έκπτωση και θα μειώσει σημαντικά τόσο την τήρηση αρχείων όσο και τη φόρτωση των φόρων.

Τι γίνεται αν έχω ένα γραφείο στο σπίτι και δουλεύω για κάποιον άλλο;

Οι κανόνες είναι διαφορετικοί εάν έχετε ένα γραφείο στο σπίτι, αλλά το χρησιμοποιείτε για να δουλέψετε για κάποιον άλλο. (Αυτοί οι κανόνες θα επηρεαστούν σε μεγάλο βαθμό από τους νέους φορολογικούς νόμους για το 2018 και μετά.)

Για το 2017, θα πρέπει να πληρούνται οι απαιτήσεις "αποκλειστικής" και "τακτικής χρήσης" που αναφέρθηκαν προηγουμένως, αλλά επιπλέον, η χρήση του οικιακού γραφείου πρέπει να είναι για την "ευκολία του εργοδότη":

• Ο εργοδότης δεν σας παρέχει χώρο για να εργαστείτε έξω από το γραφείο στο σπίτι, απαιτώντας από εσάς να εργαστείτε από το σπίτι ως προϋπόθεση απασχόλησης.

• Το γραφείο στο σπίτι είναι απαραίτητο για να εκτελείτε τα καθήκοντά σας ως υπάλληλος.

Αντίθετα με την έκπτωση για ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, ωστόσο, αν εργάζεστε για κάποιον άλλο, τα συναφή έξοδα λαμβάνονται ως μια διαφορετική έκπτωση στο Πρόγραμμα Α (Ανακεφαλαιωμένες Μειώσεις). Οι διάφορες κρατήσεις είναι περιορισμένες, δεδομένου ότι δεν λαμβάνετε πίστωση εκτός εάν υπερβαίνουν το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Ενώ εξακολουθεί να είναι νόμιμη έκπτωση το 2017, ο νέος φορολογικός νόμος αφαιρεί διάφορες μειώσεις από τη φορολογική δήλωση.

Η κατώτατη γραμμή

Ενώ η έκπτωση στο σπίτι, ειδικά για τους αυτοαπασχολούμενους, μπορεί να ωφελήσει όσους πληρούν τις προϋποθέσεις, πρέπει να συνοδεύεται από μεγάλη προσοχή στη χρήση του. Οι κανόνες IRS πρέπει να τηρούνται και η ενδελεχής τήρηση αρχείων είναι απαραίτητη, ειδικά στην περίπτωση που έχετε ελεγχθεί.

Όπως πάντα, συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο για συγκεκριμένες συμβουλές που σχετίζονται με την κατάστασή σας.

Διαβάστε περισσότερα:

3 τρόποι με τους οποίους το νομοσχέδιο φορολογίας GOP θα επηρεάσει τις επιχειρήσεις και την τεχνολογία (TechRepublic)

Bitcoin: Ένα φύλλο εξαπατήσει για επαγγελματίες (TechRepublic)

Η IBM αποκαλύπτει 5 μεθόδους που χρησιμοποιούν οι χάκερ για να κλέψουν τις φορολογικές σας πληροφορίες και 6 τρόπους για να προστατεύσετε τον εαυτό σας (TechRepublic)